Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Приобретение собственного жилья посредством ипотечного кредитования может принести не только затраты, но и небольшой доход, в виде налогового имущественного вычета. Особенность такого вида вычета заключается в том, что вернуть можно не только часть денежных средств, потраченных на приобретение жилья, но и проценты, которые выплачиваются по договору кредитования. Какие условия предоставления вычета предусмотрены законом? Что входит в обязательный перечень документов и как можно воспользоваться таким правом?

Кто имеет право на возврат НДФЛ?

Приобретая жилье по ипотечному кредитованию, можно воспользоваться правом на оформление в налоговой службе имущественного вычета. Обратиться с заявлением могут следующие категории лиц:

• лица, имеющие стабильный, официальный заработок, с которого удерживается налоговая ставка в размере 13 %;
• лица пенсионного возраста, имеющие официальный доход, не считая пенсии;
• несовершеннолетние дети, на имя которых оформлена недвижимость. За них всю процедуру осуществляют работающие родители.

В некоторых случаях можно получить отказ в налоговом органе в реализации права на имущественный вычет. Например, если заявитель предоставил недостоверные сведения либо неполный пакет бумаг. После исправления всех замечаний гражданин сможет вновь обратиться в налоговую с соответствующим заявлением.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Приобретая недвижимость в ипотеку, граждане могут претендовать на получение налогового вычета. Какие условия содержит закон, и на какой размер вычета можно рассчитывать?

Условия предоставления

Получить вычет может любой гражданин РФ, если соблюдены следующие условия:

1. ранее гражданином не подавалось заявление и вычет не предоставлялся;
2. заявитель имеет постоянный заработок (доход), который облагается налогом;
3. претендент на вычет является гражданином РФ либо ее резидентом;
4. недвижимость приобреталась на вторичном рынке либо у застройщика за счет средств, полученных по ипотечному кредитованию. Здесь важен факт целевого использования денежных средств, для налоговой службы важно, чтобы в документах было отражено, что жилье было приобретено именно по ипотеке.

Размер вычета

Приобретая жилье по программе ипотечного кредитования, можно рассчитывать на следующие размеры возврата налогового вычета:

• 13% — процент берется от стоимости приобретенной недвижимости. По правилам, процент может высчитываться со стоимости, равной не более 2 000 000 рублей. В общей сумме получить можно 260 000 рублей.
•  13% — с расходов, которые были потрачены на оплату кредитных процентов. Общая максимальная сумма составляет 3 000 000 рублей, что в общем счете составляет 390 000 рублей.

Оформить вычет можно на несколько объектов, если было приобретено жилье, но за старое вычет был получен не до конца. Купив новое жилье, можно добрать остаток.  Главное, чтобы в условиях договора было прописано, на какие цели брался кредит. В рассматриваемом случае речь должна идти о получении ипотеки на приобретение жилья.

Необходимые документы

В налоговую структуру предоставляются следующие бумаги:

1. справки НДФЛ под номерами 2 (выдается по месту работы) и 3 (берется декларация в налоговой);
2. заявление о предоставлении вычета и перечислении его на расчетный счет;
3. удостоверение личности заявителя (копия паспорта);
4. договор с банком-кредитором;
5. копия свидетельства, подтверждающего право на жилое помещение;
6. план платежей по кредиту;
7. копии квитанций за отчетный год или выписки со счета, указывающие на внесение платежей по ипотеке;
8. документы с банка, содержащие информацию о выплаченных процентах и платежах по основному долгу (если заявление подается за предыдущие несколько лет, то справки делаются за каждый год отдельно);
9. копия сберегательной книжки или реквизиты расчетного счета, на который будет перечисляться вычет.

В каждом индивидуальном случае могут потребоваться дополнительные бумаги по требованию налогового органа.

Порядок оформления вычета

Оформить вычет можно либо путем прямого обращения в налоговую инспекцию, либо через работодателя при наличии официального места работы. Каждый из способов включает определенные нюансы.

Через налоговую инспекцию

Обратиться за получением имущественного вычета можно в налоговый орган по месту регистрации заявителя. При обращении при себе следует иметь:

• договор на приобретение недвижимости;
• документ, подтверждающий право собственности;
• договор с банком;
• документы, подтверждающие внесение платежей по кредиту;
• паспорт;
• справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
• ИНН заявителя;
• реквизиты счета, на который будет перечисляться вычет.

Справка 3-НДФЛ заполняется заявителем самостоятельно. При возникновении затруднений он может обратиться к налоговому инспектору, который принимает документы, с просьбой оказать помощь в заполнении справки. Такую услугу оказывают и специальные центры, которые обычно располагаются на территории налогового органа, за отдельную плату.

Представленные документы рассматриваются налоговым инспектором в течение трех месяцев, после чего будет дан ответ. Если решение о вычете будет положительным, подается заявление, в котором указывается номер счета. В течение месяца налоговая служба обязана перечислить положенный размер вычета на указанный счет.

Так как вычет с ипотечных процентов выплачивается по мере погашения основного кредита, заинтересованные лица должны ежегодно получать выписку из банка о производимых платежах. Соответственно, ежегодно подается новый пакет бумаг для получения вычета.

Через работодателя

Законодательство допускает возможность получения вычета через работодателя. С помощью такого способа получаемая заработная плата становится больше за счет подоходного налога, который работодатель перестанет удерживать.

Для получения вычета через работодателя необходимо получить в налоговой инспекции уведомление с указанием наименования организации, в которой работает заявитель. Уведомление и заявление на получение вычета подаются работодателю. Такое уведомление необходимо брать в налоговом органе ежегодно.

Следует учитывать, что если работник решит сменить работу, то уведомление выдается только один раз на текущий год. После смены места работы остаток вычета за текущий год можно будет получить только в налоговом органе.

Таким образом, для получения вычета по ипотеке через работодателя, необходимо придерживаться следующих действий:

1. обратиться в налоговое учреждение по месту регистрации, с целью получения уведомления;
2. при обращении предоставить справку 2-НДФЛ и документы на приобретенную недвижимость;
3. спустя месяц явиться в налоговую службу за получением уведомления;
4. с полным пакетом бумаг обратиться в бухгалтерский отдел по месту работы, написать заявление.

В следующем месяце после подачи заявления бухгалтерия обязана произвести перерасчет заработной платы, которая станет на 13% выше.

Общая собственность: особенности

Если квартира приобреталась по ипотеке несколькими лицами, например, супругами, то сумма вычета должна делиться между владельцами. Все будет зависеть от того, как оформлялась квартира, в общую или долевую собственность:

• если приобретаемое жилье является общей собственностью, то предоставляется один вычет для всех собственников;
• если права на жилье разделена по долям, то вычет будет выплачиваться в равных пропорциях.

По желанию один из собственников может отказаться от своей доли вычета в пользу второго.  Необходимо отметить, что если один собственник отказался в пользу другого, своего права на получение вычета в будущем он не теряет.

Оформить вычет достаточно просто, главное, вовремя вносить платежи по договору, соблюдать требования банка и не забывать своевременно подавать документы в налоговый орган.