Выплаты от государства при покупке квартиры

Содержание:

Выплаты при покупке квартиры ↓
Налоговая компенсация ↓
Какие затраты учитываются? ↓
Расчет компенсации ↓
Пример расчета ↓
Кто может получить выплату при покупке квартиры? ↓
Порядок выплаты компенсации ↓
Документы, необходимые для получения ↓

Ежемесячно граждане выплачивают государству налоги, в том числе и подоходный. Однако не все знают, что эти деньги можно вернуть в ряде случаев.

Налоговый вычет — это преференция государства с целью поддержки населения страны. Получить его можно при покупке квартиры. Каков процесс и расчет выплаты — обо всем этом поговорим в нашей статье.

Выплаты при покупке квартиры

Покупка квартиры — положительный шаг согласно оценке государства. Считается, что налоговое законодательство в Российской Федерации построено так, чтобы лишь взимать налоги. Это не так, и налоговые вычеты — лишнее тому подтверждение.

Возвращение части средств — это своеобразная льгота для тех, кто является плательщиком НДФЛ.

Воспользоваться этой льготой можно:

Важное условие: тот, кто оформляет налоговый вычет и должен быть плательщиком, в том числе и по ипотеке.

Если перевод осуществлять с чужого расчетного счета, то придется оформлять поручение. Иначе, вычет вам не оформят.

Налоговая компенсация

С точки зрения налогового законодательства вычет представляет собой своеобразное разрешение на временную приостановку выплат НДФЛ от заработной платы. Речь идет о 13%, которые максимально составят 260 000 рублей. Для получения компенсации важно соблюдение следующих условий:

оформляется вычет гражданам РФ (налоговым резидентам);
в расчет берется только жилье, приобретенное внутри страны, а не за ее пределами;
гражданин должен быть официально трудоустроен и платить НДФЛ.

Чем дольше выплачивается НДФЛ, тем лучше. Если зарплата небольшая, а налогоплательщик недавно трудоустроен, такие выплаты могут накапливаться несколько лет.

Однако покупка квартиры — не единственный случай, когда гражданин имеет право на компенсацию. Узнать более подробную информацию можно у юристом нашего информационного портала.

Какие затраты учитываются?

Согласно законодательству, для получения компенсации подходят следующие способы приобретения имущества:

покупка земельного участка под ИЖС;
самостоятельное строительство дома на участке (если его не было);
покупка квартиры, а также дома или комнаты;
покупка доли в квартире или ином жилом помещении;
обмен квартиры с доплатой;
покупка или строительство дома за счет ипотечных средств банка.

Размер понесенных затрат имеет значение. Для того чтобы гражданин мог получить средства, и при этом государство не потеряло огромные суммы, введены ограничения на сумму покупки.

Максимальная сумма средств при покупке квартиры (комнаты) или строительстве дома, с которых можно получить налоговую льготу, ограничена 2-мя миллионами рублей. Несколько иначе обстоит дело с недвижимостью, приобретенной за счет средств ипотечного кредитования: в этом случае добавляется сумма по процентам, выплаченным банку, она не должна превышать 3-х миллионов рублей.

Компенсация предоставляется один раз в жизни. Однако если сумма потраченных средств не велика и не смогла покрыть лимит, то ее можно добрать при покупке еще одной квартиры.

Еще одно правило: компенсацию средств при покупке квартиры сегодня можно получить лишь на ту недвижимость, что была приобретена с 1 января 2014 года.

В итоге государство покрывает часть расходов, которые понес гражданин. Существуют и другие формы затрат, которые учитываются при начислении компенсаций. Это прежде всего ремонт, покупка материалов для этих целей, если квартира была приобретена без косметической отделки.

Расчет компенсации

Размер компенсации составляет 13% от уплаченной суммы за квартиру. Порядок ее начисления можно разделить на два типа:

При покупке имущества с привлечением кредитных средств.
При покупке за свои собственные средства.

Рассмотрим оба варианта. В случае с первым гражданин может рассчитывать не только на вычет от суммы покупки (напоминаем, что максимальная сумма составляет 2 миллиона рублей), но и на компенсацию по процентам, выплаченным в банк.

Если займ был получен до начала 2014 года, то компенсация по процентам выплачивается в полном объеме, если позже — максимальная сумма, с которой высчитывают процент составит 3 миллиона рублей.

Ниже мы приведем примеры расчетов, чтобы стало ясно, как именно происходит начисление. Максимальная сумма возврата составит 650 000 рублей.

Во втором случае рассчитывать придется только на вычет от максимальной суммы в 2 миллиона рублей. Максимальная сумма возврата при этом будет равна 260 000 рублей.

Пример расчета

Рассмотрим несколько примеров, чтобы картина стала максимально полной.

налоговый вычет с 2 миллионов рублей составит 13%, что равно 260 000;
Сидоренко будет возвращено лишь 73 000;
остаток в 187 000 рублей будет распределяться в течение последующих лет.

Пример 2. Гражданка Сахарова приобрела квартиру в 2012 году за 1 миллион рублей. Ее налоговый вычет составит 13% с 1 миллиона рублей, что эквивалентно 130 000 рублей. Больше претендовать на вычет она не сможет. Если бы сделка состоялась в 2014 году, она бы смогла претендовать на еще одну компенсацию в размере той же суммы, поскольку именно с этого времени действуют новые правила расчета вычета от максимальной суммы.

налоговый вычет на имущество составляет 13% от 2 миллионов, что равно 260 000 рублей;
ипотечные проценты можно вернуть в полном объеме, так как они не превышают лимит;
итого гражданке Н. полагается вернуть 380 000 рублей, если в течение учетного года НДФЛ от ее заработка эквивалентен или превышает данную сумму.

Пример 3. Гражданка Н. приобрела квартиру в кредит за 7 миллионов рублей. Из них сумма ипотеки составила 5 миллионов. Проценты от этой суммы составили 120 000. Расчет таков:

налоговый вычет на имущество составляет 13% от 2 миллионов, что равно 260 000 рублей;
ипотечные проценты можно вернуть в полном объеме, так как они не превышают лимит;
итого гражданке Н. полагается вернуть 380 000 рублей, если в течение учетного года НДФЛ от ее заработка эквивалентен или превышает данную сумму.

Кто может получить выплату при покупке квартиры?

Рассчитывать на вычет могут следующие категории лиц:

граждане РФ, являющиеся плательщиками НДФЛ;
налоговые резиденты России (которые осуществляют выплаты налога на доходы);
работающие пенсионеры (если они официально трудоустроены);
неработающие пенсионеры, если с момента выплаты ими подоходного налога прошло не более трех лет.

Основное условие — это быть плательщиком НДФЛ.

В случае, когда квартира оформляется в общую долевую собственность супругов, то и расчет компенсации будет производиться в зависимости от доли каждого согласно документам. В этой ситуации не учитывается, кто именно заработал средства на покупку жилья.

Порядок выплаты компенсации

Прежде чем описать порядок, нельзя не отметить, что при использовании на покупку квартиры средств работодателя, родителей или материнского капитала, не стоит рассчитывать на компенсацию.

Оформлять бумаги на вычет можно уже после подписания акта о передаче квартиры в собственность. Сделать это можно двумя способами:

через ФНС;
через работодателя, как через налогового агента.

В обязательном порядке пишется заявление. Подается оно в территориальный орган налоговой инспекции. Если сделать это через работодателя, то в случае успеха НДФЛ не будет удерживаться из заработной платы, пока вся сумма вычета не будет покрыта.

Документы, необходимые для получения

Налоговый вычет — отличная возможность для граждан сэкономить часть средств при покупке квартиры, поэтому не стоит упускать такую возможность.

декларация формы 3-НДФЛ;
договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий покупку, размен или иное;
справка формы 2-НДФЛ;
свидетельство о рождении ребенка (детей);
гражданский паспорт;
документы, подтверждающие покупку стройматериалов, квартиры, комнаты и так далее (банковские чеки и другие);
реквизиты расчетного счета налогоплательщика для возврата средств (только для первого варианта);
свидетельство о браке и соглашение о распределении долей вычета;
свидетельство собственника квартиры;
если оформлена ипотека, то дополнительно понадобится договор, выписка о выплаченных процентах и выписка по счету с момента оформления кредита.