Налоговый вычет по ипотечным процентам

Даже если недвижимость была куплена в ипотеку, это не отменяет право на получение налогового вычета. Конечно, это небольшая компенсация, но для многих молодых семей это сумма может быть существенной. Как распорядиться ею — вопрос не столь важный, поэтому перейдем непосредственно к теме.

Кто имеет право на возврат НДФЛ?

Согласно закону, на возврат НДФЛ имеют право следующие категории лиц, официально трудоустроенные в Российской Федерации и выплачивающие налог на доходы с физических лиц:

• граждане РФ;
• иностранные граждане.

Такой вычет может быть предоставлен гражданину единожды. После его получения претендовать на выплату он уже не сможет. Другие условия будут нами описаны ниже.

Для тех, кто приобретает жилье в ипотеку, есть две возможности вернуть НДФЛ:

• имущественный вычет (размер его составляет 13% от стоимости жилья при определенном лимите);
• вычет по процентам от ипотеки (также 13% от расходов).

По каждому из способов установлен специальный лимит. То есть гражданин не сможет получить полностью всю сумму возврата, а лишь ее максимум, установленный государством. Основное правило — это то, что квартира, приобретенная гражданином, максимально может оцениваться в 2 миллиона рублей. Выше, чем 13% от этой суммы имущественный вычет получить нельзя. А вот для процентов размер выплат чуть выше. Максимальная сумма по ним — это уже 3 миллиона рублей. Вне зависимости от даты покупки жилья гражданин имеет право подать документы на компенсацию. Кто имеет право получить вычет?

• собственник;
• супруг или супруга собственника;
• родители собственника.

Налоговый вычет по ипотечным процентам

Возврат НДФЛ можно получить двумя способами:

• полностью одной суммой;
• дробно (отдельно основной вычет, отдельно вычет по процентам).

Все вычеты по ипотеке разделены на два типа, основной и процентный. Право получить возврат по процентам не наступает при покупке квартиры, а только после того, как получено право основного вычета.

Условия предоставления

Большое значение имеет сумма выплаты подоходного налога за весь период работы. Если эта сумма очень низкая, то гражданину и рассчитывать не придется на те максимумы, о которых сказано выше. Подробнее по этому вопросу вы можете проконсультироваться с опытными юристами на нашем сайте. Они с удовольствием вам помогут.

Также не стоит переживать, если квартира куплена, например, годом ранее, а право свое гражданин решил использовать только сейчас. Все уплаченные проценты по договору с банком будут включены в выплату. Датой оформления жилья в собственность нужно считать ту, когда составлен акт приема-передачи или свидетельство собственника.

Также стоит отметить, что вычет по процентам можно получить при заключении договоров:

• ипотечного кредитования на покупку недвижимости;
• целевого займа на приобретение или строительство жилья.

Размер вычета

На сегодняшний день максимальная сумма по процентам с кредита составляет 3 миллиона рублей. На основании этого к выплате полагается 390 тысяч рублей.

Перед тем, как оформлять вычет по процентам, оформить нужно основной вычет. После получения остатка по этому возврату, можно приступить к оформлению. Обращаться нужно, как и в случае основного вычета, в налоговую инспекцию по своему району, но есть и иной способ оформления.

Приведем пример: допустим, в марте 2015 года гражданин оформил квартиру по кредиту в собственность. Он решил в 2016 году получить имущественный вычет, однако, за последний период сумма его подоходных налогов составила 120 000 рублей. В итоге вернуть максимально он сможет только эту сумму, не более. На деле существует два способа оформить вычет:

• в конце года в налоговой инспекции;
• у работодателя или иного налогового агента в течение года.

В первом случае выплата будет производиться одной суммой, во втором — в качестве ежемесячных частичных отчислений в виде удержания того же налога на доходы. Выбор всегда стоит за гражданином, как именно ему распорядиться своим правом.

Необходимые документы

Рассмотрим список документов, которые нужно собрать, чтобы получить компенсацию от налоговой инспекции. Это важный этап, от него зависит скорость рассмотрения запроса. Рассмотрим тот случай, когда документы подаются в конце года в налоговую инспекцию, хотя разницы в списке документов нет.

1. паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
2. справка, составленная по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает суммы оплаченного подоходного налога (запрашивают ее в бухгалтерии предприятия, где официально трудоустроен гражданин);
3. все документы по договору ипотечного кредитования или целевого займа (сам договор, акт приема передачи или свидетельство на право собственности, договор купли-продажи, квитанции о выплате процентов и другие документы);
4. возможно, что жилье приобреталось для своих детей (в этом случае нужны документы, подтверждающие само родство и его степень);
5. декларацию формы 3-НДФЛ (форму можно взять в налоговой).

Все бумаги предоставляются в копиях, но при подаче понадобятся и оригиналы.

Обратите внимание на то, что если после получения основного имущественного вычета суммы подоходных налогов не хватает для возврата по процентам, не стоит торопиться с подачей декларации, можно сделать это позднее. Если у вас есть еще вопросы касательно данной темы, задавайте их юристам на нашем сайте в режиме онлайн. Это бесплатно и очень удобно!

Порядок оформления вычета

Как уже сказано выше, оформить документы можно либо через свою компанию (в этом случае не важна дата запроса), либо через налоговую по окончании года. Последовательность действий в каждом случае очень важна.

Через налоговую инспекцию

Порядок действий нужно строго осуществить по окончании года. Для этого налогоплательщик:

• заполняет декларацию установленной формы;
• получает в бухгалтерии справку об уплаченных суммах налога на доходы;
• готовит копии документов, подтверждающих приобретение жилья;
• готовит копии документов об уплате процентов по договору с кредитором;
• все документы предоставляет в налоговую инспекцию.

Список документов большой, но собрать его достаточно просто. Иной способ описан ниже.

Через работодателя

В случае обращения через работодателя не нужно ждать окончания налогового периода, для этого подойдет любой день в течение года. Порядок действий следующий:

• гражданин пишет заявление в налоговый орган, чтобы получить уведомление о праве на имущественный выход;
• собрать тот же список копий, что описан выше, подтверждающий приобретение жилье и уплату по нему процентов;
• все копии прикрепляются к заявлению и подаются в налоговую инспекцию по месту жительства;
• там же получить уведомление с правом на имущественный возврат спустя 1 месяц;
• этот документ передается работодателю.

На основании уведомления из налоговой инспекции НДФЛ будет удерживаться бухгалтером. Помимо этого, при подаче копий документов всегда нужно иметь на руках оригиналы для сверки.

Общая собственность: особенности

Квартира приобретается супругами в совместную собственность через ипотеку. Будет ли это препятствием для получения вычета? Такой вопрос задают многие и ищут на него ответ. Разберемся с этим вопросом.

В этом случае вычет получить не только можно, но и нужно. Для этого к списку документов прилагаются еще два:

• свидетельство о браке;
• письменное соглашение о распределении вычета.

Имейте в виду, что это же соглашение изначально необходимо для оформления основного вычета. Если жилье было приобретено до начала 2014 года, и в документе распределение было указано в пропорции 70%/30%, то также будет распределен и второй вычет с процентов. Поэтому подумать и предугадать ситуацию с доходами лучше заранее, хотя порой это достаточно сложно.

С жильем, оформленным в собственность после 1 января 2014 года, другая ситуация. С ним можно подавать дополнительное заявление каждый год.

Оформление налогового вычета — это право каждого гражданина, официально трудоустроенного в России. Это хорошая компенсация для молодых семей, оформивших квартиру в собственность. Ипотека или целевой кредит — не проблема.