Налог на дарение между родственниками

Дарение квартиры, земельного участка, автомобиля или большой денежной суммы – для большинства людей процедура не является чем-то привычным, поэтому возникает много вопросов. Как оформить, какие нужны документы, сколько это стоит и нужно ли платить налог?

Дарение между близкими родственниками

Включительно до 2006 года за подаренное имущество нужно было заплатить государству налог. Закон о налоге на наследство с тех пор отменили, а закон о налоге на дарение изменили. Теперь он именуется как налог на доходы физических лиц и найти его можно в Налоговом кодексе РФ.

Если имущество было подарено одним из близких родственников, то оно не облагается налогом. Обложению подлежит дарение между дальними родственниками или людьми, не имеющими родственных связей.

Кто относится к категории близких родственников:

• родители (в том числе приемные);
• дети (в том числе приемные);
• братья, сестры (родные и сводные);
• муж и жена;
• бабушки, дедушки;
• внуки.

В таком случае дарящее лицо и лицо, получающее недвижимость в дар, не должны декларировать свои доходы в налоговой службе и платить налог.

Если физическое лицо получает в дар недвижимое имущество, по его адресу приходит заявление из налоговой службы о необходимости уплаты налогов. Что делать в таком случае? Обычно такие письма рассылаются автоматически, работники налоговой службы не проверяют между кем была заключена сделка (были это родственники или посторонние люди).

Юристы на нашем сайте помогут составить ответное письмо в налоговый орган с объяснением, что был совершен факт дарения между близкими родственниками. В письмо нужно вложить копию документов, подтверждающих родственную связь (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и т.п.). Также приложить копию акта дарения.

Если письмо пришло лицу, которое произвело дарение, ему нужно будет доказать, что произошел факт не продажи. Для этого достаточно предъявить акт дарения и прикрепить соответствующие документы, подтверждающие родственную связь.

Договор дарения заключается для следующих видов имущества:

1. жилого дома;
2. части жилого дома;
3. садового дома;
4. земельного участка;
5. части земельного участка;
6. квартиры;
7. доли квартиры;
8. автомобиля;
9. гаража.

Дарение между иными родственниками

Если дарение происходит не между близкими родственниками, то налогом облагается дарение:

• квартиры или ее доли;
• земельного участка;
• другого недвижимого имущества;
• автомобиля;
• акций;
• паи.

Как рассчитать сумму налога

Если обе стороны сделки являются посторонними людьми друг для друга – сумма налога составляет 13% от стоимости недвижимого имущества. Условие действует для тех физических лиц, которые являются гражданами РФ. Если человек является гражданином другой страны, то ставка повышается до 30% или составляется международное соглашение, исключающее двойное налогообложение.

В договоре прописывается кадастровая цена на сегодняшний день. Кадастровая цена, как правило, ниже рыночной.

Если налоговая служба требует оплатить налог от рыночной стоимости имущества, то отстаивать свои права придется в суде. Если вам нужна помощь в подготовке документов в суд, обратитесь к юристам на нашем сайте онлайн.

Порядок уплаты налога

Платить налог государству должен тот человек, который принимает дар. Порядок оплаты налога следующий:

1. Заключение договора дарения.
2. Обращение в налоговую службу до 30 апреля следующего года для составления декларации.
3. Оплата налога (конечный срок — до 15 июля следующего года).

В налоговую службу предоставляются следующие документы:

• акт передачи квартиры (при возможности);
• документы, удостоверяющие личность;
• документы, подтверждающие право собственности;
• акт дарения.

Квитанцию с суммой можно оплатить в любом банке. Специалисты из налоговой самостоятельно рассчитывают сумму налога и высылают платежную квитанцию с указанием крайнего срока оплаты.

Как избежать налогообложения

Намеренное укрытие от уплаты налогов чревато штрафными санкциями, но избежать налогообложения можно законно. Согласно закону, не уплачивают налог на дарение близкие родственники. Последнее должно быть документально подтверждено.

Не платить государству имеет право человек, который работает в консульстве, а также его близкие родственники. Регулирует данное решение Венская конвенция.

Платить меньше можно, есть составить договор о купле-продаже, но в этом случае нет факта оплаты за недвижимое имущество. Если даритель владеет жильем более 3 лет, тогда он может не платить налог. Если недвижимость в собственности менее указанного срока – налог платится также 13%, но только если стоимость имущества более 1 миллиона рублей.

Налог на сделку по договору купли-продажи ниже, чем при дарении. Его оплачивает продавец. Но сделка фиксируется в органах УФРС и при подозрении в махинации – обе стороны могут быть привлечены к уголовной ответственности.

Из всего вышесказанного следует, что, если стороны не являются родственниками и не имеют отношения к работе в консульстве, то избежать уплаты налога им не удастся, в противном случае можно приобрести проблемы с законом. Если у вас остались вопросы касательно этой темы, можете бесплатно проконсультироваться на нашем сайте.